Un compte séquestre est un compte bancaire où l'argent est temporairement détenu par un tiers neutre. Les étapes requises pour créer un compte séquestre varient en fonction du type de compte et des lois applicables. Les propriétaires d'entreprise peuvent être tenus de maintenir des comptes séquestres en raison d'exigences en matière d'hypothèques immobilières, au nom de leurs clients lorsqu'ils détiennent des fonds ou lors de la résolution de litiges juridiques.
Comptes immobiliers
Les comptes séquestres immobiliers sont généralement exigés par les prêteurs pour assurer le paiement des obligations d'assurance et fiscales. Un propriétaire de petite entreprise peut préférer maintenir un compte séquestre pour l'immobilier d'entreprise afin d'équilibrer les flux de trésorerie. Ces comptes sont régis par la loi fédérale sur les procédures de règlement des biens immobiliers. Les comptes sont généralement mis en place et administrés par le prêteur. Les paiements sont effectués en même temps que le paiement hypothécaire régulier. Le prêteur utilise les fonds du compte pour payer les factures d'impôt et d'assurance du propriétaire. Le prêteur fournit au propriétaire un relevé indiquant les montants déposés et payés à partir de ce compte.
Détenir les fonds des clients
Si vous êtes propriétaire, vous devrez peut-être maintenir un compte séquestre pour les dépôts de garantie des locataires. Ces comptes sont réglementés par la loi de l'État, alors vérifiez si un séquestre est requis dans votre État et comment le compte doit être administré. Si un compte est requis, ouvrez le compte auprès d'une banque dans le même état dans lequel se trouve le bien locatif. La loi de l'État indiquera combien d'argent de chaque locataire peut être conservé sur le compte, si vous pouvez retirer de l'argent du compte pour un loyer tardif et quand et comment l'acompte du locataire doit être remboursé. Si vous êtes un avocat, vous devez également maintenir un compte séquestre pour détenir les fonds des clients, tels que les fonds de retenue inutilisés. Ces comptes sont appelés comptes IOLTA et réglementés par la loi de l'État.
Comptes des locataires
Dans certains États, les locataires ont le droit de payer leur loyer sur des comptes séquestres lors d'un différend avec le propriétaire. Si un tel compte est autorisé, l'État aura des étapes spécifiques que le locataire doit suivre pour établir le compte. Le locataire doit généralement d'abord informer officiellement le propriétaire du problème et vous donner la possibilité de le résoudre. Si le différend persiste, l'État peut également exiger que les parties se présentent à une audience devant le tribunal avant que le locataire puisse ouvrir un compte séquestre et commencer à payer le loyer au séquestre plutôt qu'au propriétaire.
Autres problèmes juridiques
Les comptes séquestres sont utilisés dans de nombreuses autres situations telles que la vente d'une entreprise ou des actions en justice telles que des actions pour dommages corporels ou des différends contractuels. Ces types de comptes ont tendance à être moins réglementés. Les exigences relatives au compte sont fixées par contrat entre les parties ou par décision de justice. Remettez à la banque une copie du contrat ou de l'ordonnance du tribunal lors de l'ouverture du compte. Le document indique qui peut ouvrir le compte, le type de compte à ouvrir, ce qu'il advient des intérêts et comment et quand les fonds peuvent être retirés du compte.