Les dépenses payées d'avance font référence aux paiements anticipés pour les dépenses d'entreprise, tandis que les dettes dues par une entreprise dans le cadre de ses transactions sont appelées comptes fournisseurs. Chaque transaction est complètement différente de l'autre, mais chacune a un effet direct sur le mouvement de l'argent dans ou hors d'une entreprise. Les problèmes de trésorerie sont un écueil courant chez la plupart des nouveaux entrepreneurs, mais savoir comment ces deux transactions peuvent affecter vos finances peut vous aider à éviter une pénurie de liquidités.
Augmentation des paiements anticipés
Bien que les paiements anticipés puissent sembler une bonne idée, pour de nombreuses entreprises, ils peuvent faire plus de mal que de bien. Un flux de trésorerie sain doit être en mesure de soutenir les dépenses mensuelles et les achats de stocks, mais toute augmentation des dépenses payées d'avance diminue immédiatement les flux de trésorerie et le fonds de roulement. Pour les entreprises dont les flux de trésorerie sont marginaux, les remboursements anticipés peuvent signifier moins de liquidités pour payer les dépenses immédiates et les investissements générateurs de revenus.
Diminution des prépaiements
Une diminution des frais payés d'avance entraîne une augmentation des flux de trésorerie. Les dépenses d'exploitation sont généralement payées sur une base mensuelle, c'est pourquoi toute réduction des dépenses payées d'avance bénéficiera immédiatement aux flux de trésorerie pour le mois en cours. Par exemple, la réduction du stock de fournitures prépayées de trois mois à un mois rend immédiatement disponible l'équivalent de deux mois de fournitures.
Augmentation des comptes fournisseurs
Les comptes créditeurs sont considérés comme un passif courant s'il est payable dans un délai d'un an et comme un passif à long terme si le paiement est dû dans plus d'un an. Toute augmentation du passif courant ou à long terme n'affectera pas les flux de trésorerie puisqu'aucune trésorerie n'est encore payée au moment où les biens ou services sont acquis.
Diminution des comptes fournisseurs
Une diminution des créditeurs est une diminution des flux de trésorerie. Il peut être tentant d'acquérir plus de biens et de services à crédit, car de telles transactions n'affectent pas les flux de trésorerie au moment de l'achat. Mais les propriétaires d'entreprise doivent garder à l'esprit que les paiements ultérieurs réduiront directement les flux de trésorerie. Mal gérés, les comptes fournisseurs peuvent s'accumuler et les obligations mensuelles qui en résultent peuvent étouffer le fonds de roulement utilisé pour générer des revenus.