Dans la plupart des cas, investir dans une grande société bien connue est aussi simple que d'acheter des actions des actions cotées en bourse de la société via un compte de courtage. Cependant, si vous souhaitez investir dans une petite ou moyenne entreprise non publique, la structure choisie de l'entreprise détermine comment vous pouvez devenir propriétaire-investisseur. Vous pouvez devenir partenaire, membre de LLC ou actionnaire.
Considérations relatives aux propriétaires et aux créanciers
Une petite entreprise peut lever des liquidités pour la croissance ou l'expansion en contractant des dettes ou en vendant des capitaux propres dans l'entreprise. Vous pouvez rencontrer une opportunité d'investissement dans une petite entreprise par l'un ou l'autre chemin. Si vous consentez un prêt à l'entreprise, vous recevrez des paiements d'intérêts réguliers et le montant de votre investissement à un moment donné. En tant qu'investisseur prêteur, vous n'êtes pas propriétaire. Si vous achetez des actions dans une entreprise, vous avez investi en propriété. Le rendement que vous gagnez sera votre part proportionnelle des bénéfices de l'entreprise. Le montant de l'investissement initial restera lié à la valeur totale de l'entreprise. Avec une petite entreprise, encaisser votre participation peut être difficile, voire impossible.
Types de structure de petite entreprise
Une petite entreprise avec plus d'un propriétaire doit choisir de s'organiser en partenariat, en société à responsabilité limitée ou en société de type S. La société s'enregistre en tant que type sélectionné auprès de la division commerciale de l'État. Plusieurs facteurs - y compris le nombre de propriétaires, les droits et la contribution initiale en espèces des propriétaires, la nécessité d'une protection de la responsabilité de propriété et les conséquences fiscales - déterminent le meilleur choix. Dans le jargon des petites entreprises, les propriétaires d'un partenariat sont les partenaires, les propriétaires de LLC sont appelés membres et les propriétaires de S corp sont tous actionnaires de l'entreprise.
Le contrôle est lié au contrat de propriété
Une partie de la formation d'un partenariat, LLC ou S-corp sera le développement de l'accord de partenariat / propriété. Ce document détaille le nombre de propriétaires autorisés, les parts de propriété, les droits et obligations des propriétaires et les étapes requises pour ajouter des propriétaires. Pour que vous investissiez dans une petite entreprise, le partenariat ou la convention d'actionnaires devra peut-être être modifié pour permettre une augmentation du nombre de propriétaires et préciser vos droits en tant que nouvel investisseur / propriétaire. Pour démarrer le processus d'investissement, approchez-vous de l'entreprise et proposez-lui de mettre de l'argent pour acheter une participation. Une acceptation de votre offre d'investir dans l'entreprise doit être structurée pour se conformer à l'accord de propriété en vigueur.
Comptabilisation des retours sur investissement
Les structures commerciales des sociétés de personnes, LLC et S-corp agissent toutes comme des organisations intermédiaires aux fins de l'impôt sur le revenu. Cela signifie que l'entreprise ne paie pas d'impôt sur le revenu. Les bénéfices sont transmis proportionnellement aux propriétaires pour qu'ils les réclament sur leurs propres déclarations de revenus. Avec une participation dans une petite entreprise, la société vous enverra un IRS Schedule K-1 énumérant votre part des bénéfices, des pertes et des déductions à inclure dans votre déclaration de revenus personnelle. Le montant des bénéfices sur le K-1 peut différer du montant en espèces que l'entreprise choisit de verser en retour sur votre investissement.