Sauf dans cinq États américains - l'Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l'Oregon - les acheteurs de la plupart des produits et de certains services doivent payer des taxes de vente basées sur un pourcentage des coûts de ce qu'ils achètent. Même les États qui ne prélèvent pas de taxes de vente peuvent permettre aux administrations locales de les collecter. Toutes ces taxes peuvent s'appliquer à quiconque exploite ou achète auprès d'une entreprise de vente au détail ou de services, y compris certains clients internationaux.
Achats au point de vente
Comme tous les clients qui effectuent des achats en personne dans des établissements de vente au détail physiques, un client international doit payer toutes les taxes de vente applicables aux États, aux comtés ou aux municipalités prélevées sur le site du commerçant. Si vous traitez une vente pour un client international qui effectue un achat par téléphone ou par e-mail depuis un autre pays pour une livraison dans ce pays, vos taxes de vente locales ne s'appliquent généralement pas car votre client n'apparaît pas dans votre district fiscal pour compléter le transaction. Tout comme les lois des États peuvent prévoir des exceptions à la taxe de vente pour les groupes à but non lucratif, elles peuvent également exonérer les employés des ambassades et consulats étrangers.
Exemptions pour les diplomates
Les membres du corps diplomatique et consulaire dont les pays exonèrent les diplomates américains de la taxe de vente ont droit à des exemptions complètes ou partielles des taxes au point de vente sur les transactions en personne effectuées aux États-Unis Cartes, chacune affichant l'un des quatre symboles de la faune différents qui désignent les types d'achats auxquels la carte s'applique et le niveau d'exemption qu'elle confère. Les symboles de hibou et de buffle indiquent des cartes à utiliser pour effectuer des achats officiels, le premier indiquant des exemptions complètes et les secondes partielles. Les symboles de l'aigle et du cerf apparaissent sur les cartes pour les achats personnels, l'aigle indiquant le statut d'exemption totale et le statut d'exemption partielle du cerf. Ces cartes non transférables ne peuvent pas s'appliquer aux achats en ligne et peuvent être assorties d'exigences de montant de transaction minimum.
Autres considérations
Les commerçants en Arizona accordent rarement des exemptions de taxe de vente et peuvent demander des documents supplémentaires pour valider l'utilisation d'une carte d'exonération de taxe diplomatique. Le département d'État américain recommande que les diplomates portent une copie imprimée de ce qu'il appelle le «OFM Notice», un document d'octobre 2010 (voir Ressources) qui comprend une copie d'une lettre signée par le directeur de l'Arizona Department of Revenue's Tax Research et Division d'analyse. Cette lettre décrit les privilèges d'exemption conférés par le Bureau des missions étrangères. Pour effectuer une transaction exonérée d'impôt admissible, les commerçants de New York doivent d'abord voir une copie remplie du formulaire DTF-950 de l'État (voir Ressources), qui fournit un certificat d'exemption spécifique à l'État. Dans 23 autres États, les diplomates doivent montrer leurs cartes d'exonération fiscale et remplir un certificat d'accord de taxe de vente simplifié du département d'État (voir Ressources) au point de vente, en précisant l'acheteur, le commerçant et la raison de l'exonération.
Achats en ligne
Depuis avril 2014, les taxes de vente s'appliquent aux achats en ligne de la même manière État par État dans laquelle elles affectent les ventes en personne, et n'affectent généralement que les acheteurs dans les États dans lesquels le vendeur opère une certaine forme de présence locale, ou lien. Vous créez un lien lorsque vous établissez une opération durable sur le terrain, y compris un entrepôt, un bureau ou un centre d'appels, ou créez un emplacement temporaire lorsqu'un représentant itinérant effectue des appels de vente locaux ou installe un stand lors d'un salon professionnel. Certains États exonèrent les achats sur Internet des taxes de vente si la transaction est expédiée à une adresse internationale, même s'ils taxeraient les mêmes produits achetés dans un point de vente au détail local. Certains pays facturent des taxes sur la valeur ajoutée sur les marchandises lorsqu'elles sont importées. Vous devrez peut-être remplir des formulaires douaniers pour accompagner les colis expédiés vers des destinations internationales.