Lors du démarrage d'une petite entreprise, les entrepreneurs peuvent trouver assez déroutant de déterminer quels rapports sont importants et comment lire ces rapports financiers. Une petite entreprise a besoin de trois rapports de base pour suivre ses finances: le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie. L'état des flux de trésorerie est sans doute le plus important des rapports financiers d'une petite entreprise. Ce rapport indique essentiellement si l'entreprise génère ou non de la trésorerie.
complémentaire
Le bilan indique les actifs, le passif et la valeur nette d'une entreprise et n'est pas intimement préoccupé par les opérations quotidiennes de l'entreprise. Le compte de résultat se rapproche du flux de trésorerie - il montre si l'entreprise a réalisé un profit ou une perte, en tenant compte du chiffre d'affaires total moins le total des dépenses. Le flux de trésorerie décompose les informations du bilan et du compte de résultat en données plus simples. Ces données plus simples fournissent un aperçu de la performance de l'entreprise.
Raison d'être
Une petite entreprise utilise des états des flux de trésorerie pour déclarer les entrées et les sorties de l'entreprise. Les entrées sont les liquidités ou les revenus qui entrent dans l'entreprise par la vente de produits de base; la sortie est la trésorerie utilisée dans les opérations quotidiennes de l'entreprise. Ce flux de trésorerie entrant et sortant est important pour maintenir une entreprise en activité. Sans un afflux suffisant, l'entreprise manquera de liquidités pour payer les dépenses et acheter des stocks ou des stocks.
La fréquence
À quelle fréquence une petite entreprise doit-elle gérer son état des flux de trésorerie? Un propriétaire de petite entreprise doit déclarer ses flux de trésorerie sur une base mensuelle. En effet, la plupart des petites entreprises achètent des stocks et paient les dépenses sur une base mensuelle. En raison du rôle crucial qu'il joue dans une entreprise, il est important de ne pas négliger le reporting et la comptabilisation des flux de trésorerie. Cela est particulièrement vrai parce que les petites entreprises éprouvent des difficultés à lever et à générer des liquidités lors de leur démarrage.
Composants
Le tableau des flux de trésorerie comprend trois éléments. La première partie constitue le flux de trésorerie d'une entreprise provenant de ses opérations; l'entreprise comptabilise cela comme le revenu net moins les coûts opérationnels. La deuxième partie constitue les flux de trésorerie générés par les activités d'investissement, qui impliquent l'achat d'actifs pour l'entreprise, tels que des équipements; l'entreprise enregistre cela comme une sortie. Troisièmement, il y a les activités financières qui constituent les flux de trésorerie provenant de prêts bancaires ou de capital-risque et sont comptabilisées en sortie lors du remboursement.