Selon l'Internal Revenue Service, la structure commerciale de la société à responsabilité limitée est populaire car elle est un hybride d'une société et d'un partenariat, offrant les avantages des deux. Pour un propriétaire d'immeuble locatif, la constitution en société à responsabilité limitée offre de nombreux avantages et protections en termes de flexibilité juridique, fiscale et de gestion. Une LLC offre aux propriétaires, également appelés membres, une responsabilité personnelle limitée pour les actions et les dettes de la LLC.
Importance
L'un de vos principaux objectifs en tant que propriétaire d'un immeuble locatif devrait être de maximiser vos revenus de location tout en minimisant les dépenses et la responsabilité. Si vous possédez un bien locatif, l'un des plus grands avantages d'une SARL est qu'elle peut vous aider à protéger vos biens personnels tout en vous permettant de bénéficier d'avantages fiscaux. Les statuts de la LLC varient selon les États, il est donc important de rechercher les lois spécifiques des États et de consulter un conseiller juridique ou fiscal pour vous assurer que votre intérêt dans la propriété de votre LLC est sécurisé.
Avantages juridiques
L'un des plus grands avantages d'une LLC est la protection des biens personnels. Une LLC maximise la protection des actifs, en particulier pour les propriétaires de location qui possèdent plusieurs propriétés. Chaque immeuble de placement doit avoir sa propre LLC, donc si le propriétaire est poursuivi, une seule propriété sera responsable au lieu de tous les immeubles de placement. Une LLC peut être considérée comme une forme alternative d'assurance car elle protège les biens personnels d'un propriétaire d'un immeuble locatif contre certaines réclamations légales, telles que les cas de glissade et de chute et les litiges contractuels avec les locataires. Cependant, les propriétaires de biens locatifs doivent également souscrire une assurance commerciale pour protéger la propriété des réclamations faites directement contre la LLC.
Avantages fiscaux
À des fins fiscales, une entité commerciale LLC doit déposer une déclaration de revenus en tant qu'entreprise individuelle, société de personnes ou société parce que le gouvernement fédéral ne reconnaît pas une LLC comme une classification fiscale fédérale. Cependant, l'un des avantages fiscaux d'une LLC est la possibilité d'utiliser la fiscalité indirecte. Par exemple, si vous êtes le seul propriétaire d'une LLC, vous pouvez choisir d'être imposé en tant qu'entreprise individuelle. En conséquence, les revenus et les gains en capital de la LLC vous seront directement transférés et vous ne paierez des impôts qu'en tant qu'individu. Puisqu'il n'y a pas de taxe LLC distincte, vous éviterez la double imposition. En tant que propriétaire légal de la propriété, une LLC à membre unique peut déduire les intérêts hypothécaires similaires à ceux d'un propriétaire unique en fonction des règles de l'IRS. Cependant, les déductions d'intérêts hypothécaires et les impôts deviennent plus compliqués avec les SARL, les partenariats et les sociétés à membres multiples, il est donc préférable de consulter un CPA et un avocat.
Organisation
Séparer les affaires des dossiers personnels permet aux propriétaires de rester organisés et de traiter leurs locations comme une entreprise. Par exemple, les propriétaires peuvent créer un compte bancaire au nom de la LLC distinct de leurs comptes personnels. Le compte bancaire de la LLC peut être utilisé pour toutes les transactions de location et pour verser des bénéfices à votre entreprise. Bien qu'il soit possible de créer votre propre LLC, il est préférable de consulter un avocat pour vous assurer que vous maximisez la protection de vos actifs et les avantages fiscaux disponibles.