Que met une entreprise dans son tout premier état des flux de trésorerie?

Lorsqu'elles utilisent la comptabilité d'exercice, qui reconnaît les revenus lorsqu'ils sont gagnés et les dépenses lorsqu'elles sont engagées, les entreprises utilisent trois états financiers clés - l'état des revenus ou des profits et pertes; le bilan; et le tableau des flux de trésorerie. Le tableau des flux de trésorerie fournit des détails cruciaux sur les entrées et les sorties d'une entreprise dans tous les domaines de son activité. La préparation du premier tableau des flux de trésorerie de l'entreprise permet à l'entreprise de saisir ces informations dès le début.

Importance

Une toute nouvelle entreprise a peu ou pas de revenus. Toute trésorerie inscrite au bilan provient généralement du capital de démarrage que vous avez injecté en tant que propriétaire. Parce qu'une startup a si peu de liquidités, il est important de suivre les sorties de ces liquidités. Vous devrez générer des liquidités en vendant des produits ou des services, en obtenant un financement externe ou en injectant encore plus de capital dans l'entreprise une fois que les dépenses opérationnelles et les achats d'actifs auront épuisé votre apport initial de liquidités. La création de votre premier état des flux de trésorerie vous permet de suivre les sorties et d'identifier les sources potentielles d'entrées de fonds avant de dépenser toute votre trésorerie.

État des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie documente les entrées et sorties de trésorerie entre le monde extérieur et votre entreprise au cours d'une période donnée, généralement un an ou un trimestre. Il fournit le lien qui relie le compte de résultat au bilan et aide à comprendre comment l'un affecte l'autre. Il montre l'impact du chiffre d'affaires et des activités génératrices de bénéfices - appelées activités opérationnelles - sur la trésorerie de l'entreprise. Il enregistre également l'impact de l'investissement, qui comprend les achats et ventes d'actifs, et le financement, qui comprend le financement par emprunt et les apports et retraits de capitaux propres, sur la trésorerie de l'entreprise.

Première déclaration

Le premier état des flux de trésorerie de votre entreprise reflétera votre contribution initiale en espèces et tout prêt aux petites entreprises que vous avez obtenu. Ces deux éléments sont considérés comme des activités de financement et sont comptabilisés comme des augmentations de trésorerie dans la section financement. Si vous avez acheté des actifs à long terme - y compris de nouveaux ordinateurs, du matériel de bureau et du mobilier - pour installer votre nouveau bureau, enregistrez ces achats comme des sorties de fonds dans la section Investissement du tableau des flux de trésorerie. Si vous avez pré-vendu vos produits ou services et obtenu des dépôts ou des avances de clients, enregistrez-les comme des augmentations de trésorerie dans la section Fonctionnement.

Flux de trésorerie d'exploitation

Le loyer que vous avez payé pour le mois apparaîtra sur le compte de résultat de votre entreprise, tout comme les dépenses de marketing initiales pour attirer les clients. Ceux-ci apparaîtront également sur votre tableau des flux de trésorerie dans le cadre du chiffre du résultat net tiré du compte de résultat et indiqué en haut de la section d'exploitation. Tout dépôt de garantie versé diminuera votre flux de trésorerie d'exploitation du montant du dépôt.