Une augmentation des bénéfices non répartis n'en fait pas un état des flux de trésorerie. Il entre dans un état de l'évolution des capitaux propres, également connu sous le nom de rapport de capitaux propres ou état des bénéfices non répartis. Cependant, les bénéfices accumulés - un terme interchangeable pour les bénéfices non répartis - sont souvent liés à un état des flux de trésorerie.
Bénéfices non répartis
Lorsque l'économie est en lambeaux et que les entreprises se démènent pour trouver du nouveau capital, les bénéfices non répartis placent souvent les organisations aux perspectives prometteuses en dehors des entités qui pourraient en fin de compte faire face à l'ennui de la faillite. En clair, les bénéfices non répartis - sous forme de réserve de trésorerie ou de pile de revenus - aident une entreprise à surmonter le malaise d'une mauvaise économie ou un effondrement de la demande intérieure ou mondiale. Lorsque les analystes financiers parlent de revenus non distribués, de bénéfices accumulés ou de revenus non distribués, ils parlent de bénéfices non répartis. Cet élément entre dans un rapport d'équité et augmente la valeur nette d'une entreprise.
État des flux de trésorerie
Un tableau des flux de trésorerie donne un aperçu des activités d'exploitation, d'investissement et de financement d'une entreprise. Si les dirigeants d'une entreprise veulent conclure un accord avec des financiers pour éviter une crise de trésorerie, ils peuvent montrer aux investisseurs un pastiche de résumés de données comptables - dont une partie importante est un état des flux de trésorerie. Ce rapport montre aux financiers que l'entreprise a un potentiel concurrentiel et a toujours un pronostic de liquidité plus sain, même si elle est temporairement confrontée à des difficultés financières. Dans un glossaire comptable, le «pronostic de liquidité» signifie si une entreprise ou un individu aura suffisamment d'argent pour faire face à ses dettes à court terme, fonctionner efficacement et rester en affaires.
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Bien que les bénéfices non distribués ne soient pas liés à un état des flux de trésorerie, les deux concepts peuvent faire partie de l'orientation stratégique d'une organisation. Les bénéfices non répartis constituent de l'argent qu'une entreprise peut utiliser pour rehausser sa position concurrentielle, et cette implication monétaire rend les bénéfices non répartis proches d'un état des flux de trésorerie. Décodé, cela signifie qu'une entreprise peut consacrer ses bénéfices non distribués à des initiatives d'exploitation, d'investissement et de financement, un trio qui est le pivot d'un rapport de liquidité.
Explorer le passé
Les entreprises creusent souvent dans le passé pour comprendre ce qui n'a pas fonctionné, pour comprendre ce qui a réussi et pourquoi cela a réussi, pour adapter les tactiques de vente aux conditions changeantes du marché et pour augmenter chaque jour leur part de marché. En plongeant dans le passé opérationnel, les cadres supérieurs et les chefs de service prennent des mesures concrètes pour augmenter les ventes et gérer la trésorerie de manière adroite, ce qui a un impact positif sur les bénéfices non répartis et les mouvements monétaires des entreprises. Par exemple, la haute direction pourrait examiner les données financières d'un projet antérieur, identifier les facteurs qui coûtent de l'argent à l'entreprise et mettre en œuvre des politiques saines pour éviter de futures pertes d'exploitation résultant des mêmes risques.