Les coûts des régimes d'assurance maladie peuvent être élevés pour les petites entreprises comptant peu d'employés, car elles n'obtiennent généralement pas de rabais pour les grands groupes. Les propriétaires de petites entreprises offrent des régimes d'épargne-santé des employés plus abordables qui permettent aux bénéficiaires d'utiliser l'argent pour payer les dépenses de santé. L'IRS exige que le formulaire 1099-SA soit émis à un bénéficiaire HSA qui a pris une distribution de son compte d'épargne santé ou médical au cours de l'année écoulée.
Identification
Les comptes d'épargne santé aident les particuliers à mettre de l'argent libre d'impôt de côté pour couvrir leurs franchises d'assurance maladie et autres frais médicaux, tels que les co-payeurs, les ordonnances et les factures médicales. À la fin de l'année, l'institution qui détient le HSA enverra le formulaire 1099-SA au bénéficiaire. L'IRS exige que HSA soit mis en place avec un fiduciaire qualifié, tel qu'une banque, une compagnie d'assurance ou toute personne approuvée par l'IRS pour être un fiduciaire des IRA et des HSA. Le formulaire 1099-SA, Distributions de HSA, Archer MSA ou Medicare Advantage MSA, indiquera l'institution qui conserve le compte d'épargne santé du bénéficiaire en tant que payeur.
Archer MSA
Archer MSA est une fiducie libre d'impôt ou un compte d'épargne-santé détenu auprès d'une institution financière ou d'une compagnie d'assurance. Pour être admissible à Archer MSA, un bénéficiaire doit être un employé d'une petite entreprise de 50 employés ou moins ou être un travailleur indépendant. Un propriétaire de petite entreprise et sa famille ont également droit à ce type de compte d'épargne santé. Le formulaire 1099-SA listera l'institution financière ou la compagnie d'assurance qui détient le compte en tant que payeur.
Medicare Advantage MSA
Medicare Advantage MSA est un plan similaire à HSA mais avec des droits et des protections Medicare. Les MSA Medicare Advantage sont proposés par des entreprises privées. Les adultes doivent être âgés de 65 ans ou plus pour être admissibles à ce plan. Le fournisseur du plan sélectionne une institution financière qui détient le compte d'épargne, où Medicare dépose les fonds. L'institution financière, le payeur, émettra un 1099-SA à la fin de l'année indiquant le montant total de la distribution MSA.
Produire des déclarations de revenus
Lorsque le bénéficiaire HSA dépose ses déclarations de revenus, il doit déclarer les informations sur le formulaire 1099-SA, s'il en reçoit un. S'il a utilisé l'argent pour des frais médicaux admissibles, il ne paiera aucun impôt sur le montant de la distribution. S'il a utilisé l'argent pour d'autres besoins, l'IRS percevra l'impôt sur le montant et imposera une pénalité de 50 pour cent, à compter de la date de publication.