L'audit de trésorerie est une évaluation complète ou partielle des transactions en espèces que votre entreprise effectue dans un délai déterminé. Vous pouvez vérifier la trésorerie pour vous assurer de la documentation appropriée des espèces reçues ou décaissées et pour établir que le solde de trésorerie et les dépôts sont exacts. Un audit de trésorerie est un examen des transactions en espèces entre une date de début et une date de fin identifiées conformément aux procédures comptables généralement reconnues, en plus des politiques de votre entreprise.
Divulgation
Les audits de trésorerie garantissent que vous nommez et catégorisez clairement et correctement les liquidités lors de l'établissement d'un état financier, y compris les marges de crédit et les garanties de prêt, afin de permettre une vérification facile des soldes de trésorerie. Par exemple, vous devez déclarer les espèces en dépôt comme un actif courant tout en affichant un découvert bancaire comme un passif courant. Ainsi, un audit vous aidera à comprendre les performances financières de l'entreprise et à éviter les détournements de fonds.
Authenticité
Les entreprises effectuent des audits de trésorerie pour s'assurer que les soldes de trésorerie existent conformément aux dates auxquelles ils sont déclarés au bilan, et à long terme, cela peut vous aider à prendre de meilleures décisions commerciales. Les enregistrements doivent montrer les éléments existants pour vous assurer de leur fiabilité et un audit de trésorerie expose des éléments inexistants et des enregistrements peu fiables. Plusieurs fois, vous prendrez des décisions en fonction des données que vous analysez à partir de documents financiers, les entrées doivent donc être authentiques.
Exactitude
Les vérifications de trésorerie aident à obtenir et à vérifier l'exactitude mathématique des transactions en espèces en faisant remonter les soldes d'ouverture aux documents de l'année précédente et en examinant l'activité des comptes du grand livre général pour la trésorerie. Un audit permet de révéler des erreurs telles que le kite, où vous pouvez enregistrer les dépôts et omettre les retraits, provoquant une surestimation de l'argent liquide. Vous devez vous assurer que vous enregistrez les soldes de trésorerie réalisables dans les montants que vous indiquez sur votre bilan.
état complet
Pour s'assurer que tous les registres reflètent les dépenses dans les états financiers, un vérificateur peut examiner les entrées de trésorerie et les décaissements pour une période antérieure à la date du bilan. Cela évite toute inexactitude délibérée des faits et établit les erreurs commises par la personne qui gère les dossiers. Des inexactitudes de fait peuvent se produire pour de nombreuses raisons, telles que pour dissimuler de mauvaises décisions ou des fraudes. L'intention de l'auditeur n'est peut-être pas d'identifier la fraude, mais au cours de l'audit, il peut la découvrir et sauver votre entreprise du vol.
Dates limites
Vous pouvez également vérifier la trésorerie pour établir les dates limites des comptes en rapprochant les soldes et en traçant les éléments rapprochés à l'aide de pièces justificatives. Par exemple, si la transaction est à une date autre que la fin de la période, rapprochez l'activité avec la date du bilan. Un audit de trésorerie fournit la preuve que les transactions de chaque année sont incluses dans les états financiers de l'année concernée.