La plupart des États imposent une taxe de vente sur certains produits et services afin de générer des revenus. Cependant, les taxes de vente influencent également le comportement des consommateurs. Ces influences, ainsi que l'impact financier de base de la taxe de vente, sont évidentes sur les courbes de l'offre et de la demande lorsque les taux de taxe de vente augmentent ou qu'un État impose une nouvelle taxe de vente.
Effet sur le prix
L'un des effets les plus immédiats et les plus évidents de la taxe de vente sur l'offre et la demande est l'augmentation du prix des biens de consommation. Cela se produit parce que les entreprises doivent payer plus pour les produits qu'elles achètent, y compris les machines, le mobilier de bureau et le matériel informatique. Le coût plus élevé des affaires se traduit par des prix plus élevés pour les nouveaux produits. Étant donné que le prix sert d'axe vertical d'un graphique de l'offre et de la demande, cette hausse du prix de la taxe de vente entraîne le déplacement de la courbe de l'offre de sorte que les réductions de l'offre correspondent aux prix existants, reflétant le fait que les entreprises peuvent désormais produire moins même montant d’argent.
Effet sur l'équilibre
La taxe de vente entraînant un déplacement de la courbe de l'offre vers l'intérieur, elle a un effet secondaire sur le prix d'équilibre d'un produit. Le prix d'équilibre est le prix auquel l'offre du producteur correspond à la demande des consommateurs à un prix stable. Puisque la taxe de vente augmente le prix des marchandises, elle fait baisser le prix d'équilibre. Cela peut signifier qu'il devient plus difficile pour les entreprises de tirer profit de la vente de biens ou que les consommateurs modifient leur comportement d'achat pour acheter moins de produits plus chers.
Impact sur la demande
Si la taxe de vente affecte directement l'offre, elle n'a qu'un effet indirect sur la demande des consommateurs. Outre la modification du prix d'équilibre, qui tient compte de la demande, la taxe de vente a également un impact sur le pouvoir d'achat des consommateurs. Lorsque les taux de taxe de vente sont élevés, les consommateurs dépensent plus d'argent en taxes et ont moins à dépenser pour des produits supplémentaires. Cela fait baisser la demande générale ou oblige les entreprises à réduire leurs prix pour maintenir la demande stable. Cet effet est vrai même pour les articles qui ne sont pas assujettis à la taxe de vente, comme les articles d'épicerie et les médicaments sur ordonnance.
Décisions pour les entreprises
La mesure dans laquelle les taxes de vente ont un impact sur l'offre et la demande, et la forme que cela prend, dépend de la manière dont les entreprises intègrent les taxes de vente dans leurs structures de prix. Lorsqu'un gouvernement d'État augmente sa taxe de vente, les entreprises peuvent choisir de laisser les prix là où ils sont et gagner simplement moins de bénéfices par vente. Les entreprises peuvent également choisir de répercuter ces taxes sur les clients en augmentant les prix, ce qui peut avoir un impact significatif sur l'offre et la demande. Les gouvernements examinent ces questions avant d'imposer de nouvelles taxes, et les entreprises font preuve de souplesse dans leurs structures de prix pour tenir compte de légères modifications des taux de taxe de vente.