Les propriétaires d'entreprise et les employés utilisent souvent les termes «rapport financier» et «rapport budgétaire» de manière interchangeable. Bien que les deux types de rapports fournissent des informations sur les finances d'une entreprise, les objectifs et le contenu des deux rapports sont radicalement différents. Les comptables et les planificateurs financiers travaillant dans une entreprise doivent connaître la différence, car ces personnes sont responsables de la création de ces rapports pour les bons lecteurs.
Rapport budgétaire
Les rapports budgétaires sont des documents qui présentent les différents budgets d'une seule entreprise à un moment donné. Des exemples de budgets comprennent les opérations, la production, les ventes et le marketing. Le but d'un rapport budgétaire est de déterminer combien chaque domaine est donné en fonds et dans quelle mesure les départements utilisent leurs fonds pour atteindre les objectifs de l'entreprise. Un rapport budgétaire ne montre que les flux de trésorerie et les dépenses entrants et sortants de l'entreprise, de sorte que le rapport ne révèle pas les performances de l'entreprise, mais uniquement la façon dont elle dépense son argent disponible.
Rapport financier
Un rapport financier est un rapport et une analyse approfondis de la performance d'une entreprise. Ce type de rapport comprend tous les budgets répertoriés dans un rapport budgétaire, mais il comprend également une ventilation des actifs et des passifs pour révéler la valeur nette de l'entreprise. Ce chiffre net est une représentation de la valeur de l'entreprise, ce qui est attrayant pour des sources extérieures. En outre, ce rapport comprend une analyse des chiffres et des prévisions de la façon dont l'entreprise fera dans les années à venir sur la base de la planification financière interne.
Finalités et utilisations
Un rapport budgétaire est rédigé pour montrer comment une entreprise donnée gère son financement. Il est préparé par des comptables et revu par les gestionnaires et cadres responsables des opérations et de la production. Le but est de voir comment l'entreprise dépense ses fonds disponibles et combien est disponible pour de nouveaux produits, par exemple. Un rapport financier annuel est rédigé pour les investisseurs et les actionnaires qui souhaitent obtenir des informations actualisées de la société. Certains investisseurs utilisent le rapport financier comme recherche principale pour les investissements potentiels.
Planification financière
Un rapport financier et un rapport budgétaire peuvent être utilisés en interne pour élaborer un plan financier solide pour l'entreprise en question. Les planificateurs financiers peuvent utiliser la valeur nette pour déterminer comment l'entreprise doit gérer ses actifs et ses passifs. En outre, le rapport budgétaire révélera où des coupes budgétaires peuvent être effectuées pour acheter un actif ou mettre des fonds de côté pour rembourser les dettes, par exemple. Le rapport financier annuel et le rapport budgétaire montrent des chiffres précis sur la situation financière immédiate et la valeur globale de l'entreprise.