En comptabilité, les flux de trésorerie sont la relation entre l'argent entrant dans votre entreprise et l'argent qui en sort. Pour générer un flux de trésorerie, vous devez générer des revenus et modérer les dépenses. L'expression «générer des flux de trésorerie» est souvent utilisée spécifiquement pour désigner les efforts de l'entreprise pour apporter de l'argent à la porte, même à perte.
Vente de produits
Pour un fabricant ou une entreprise de revente de marchandises, les ventes de produits représentent un moteur clé à la fois des revenus et des flux de trésorerie. Les fabricants et les grossistes vendent souvent sur facture, ce qui retarde les flux de trésorerie. Dans le commerce de détail, les flux de trésorerie sont plus souvent liés aux revenus. Les clients achètent des produits dans le magasin de détail et les paient généralement en espèces ou en payant des frais; quoi qu'il en soit, la vente crée une transaction de trésorerie pour l'entreprise. Vous pouvez améliorer le flux de trésorerie en proposant aux clients de précommander les articles chauds.
Ventes de services
La vente de services est un autre moteur typique des flux de trésorerie dans les entreprises de vente au détail et de services. Lorsqu'un salon de bronzage vend un emballage à un consommateur, par exemple, il génère des flux de trésorerie au moment de l'achat. Une façon d'augmenter le flux de trésorerie des services est de fournir des services de suivi après l'achat de produits. Un exemple marquant de cette structure est le concessionnaire automobile standard qui vend un véhicule à un client et génère ensuite des flux de trésorerie de suivi à partir des changements d'huile et des réparations.
Comptes débiteurs
Les fabricants et les grossistes génèrent des flux de trésorerie avec des ventes sur facture, mais cela prend plus de temps. Si vous vendez des fournitures sur facture aujourd'hui, vous ne générez pas de flux de trésorerie tant que le client n'a pas effectué un paiement. Dans certains cas, les clients ne paient jamais sur les comptes et vous devez radier le solde en tant que créance irrécouvrable. Le maintien de politiques de paiement strictes, telles que des escomptes de caisse sur les paiements rapides et des pénalités en cas de retard de paiement, permet d'augmenter l'efficacité avec laquelle vous générez des flux de trésorerie sur les paiements de compte.
Budget efficacement
Pour générer un flux de trésorerie comptable, vous devez soigneusement cartographier où va votre argent. Si vous budgétisez bien, vous maintenez les coûts inférieurs aux revenus. En supposant que vous collectez efficacement sur les comptes, vous devez générer un flux de trésorerie lorsque les revenus dépassent les dépenses. Le maintien d'un flux de trésorerie positif fait également des boules de neige, car vous pouvez utiliser le flux de trésorerie pour investir dans des activités supplémentaires génératrices de revenus. Vous minimisez également les frais d'intérêt sur les soldes de la dette si vous respectez votre budget.