Le solde de vos comptes fournisseurs correspond au montant total que vous devez aux fournisseurs qui vous ont accordé un crédit pour vos achats de fournitures ou de marchandises. Lorsque vous effectuez un paiement sur le solde des comptes fournisseurs de votre petite entreprise, vous devez tenir compte de tous les rabais applicables pour déterminer le montant du paiement et enregistrer le paiement dans votre système comptable.
À propos des comptes fournisseurs
Une entreprise répertorie le solde de ses comptes fournisseurs dans la section des passifs courants de son bilan. Ce montant comprend toutes ses factures impayées. Un fournisseur peut offrir une remise sur une facture comme incitation à payer plus tôt. Pour évaluer le meilleur moment pour payer une facture particulière, vous devez décider s'il est plus avantageux de payer tôt et de bénéficier d'une réduction, ou de conserver votre argent et de payer plus tard.
Conditions de facturation
Une facture indique la date de la facture, le solde impayé et les conditions de crédit. Un fournisseur peut indiquer ses conditions de crédit sur sa facture, par exemple, sous la forme "1/10, net 30." Ces exemples de chiffres signifient que vous bénéficiez d'une remise de 1% pour le paiement de la facture dans les 10 jours suivant la date de la facture. Si vous ne payez pas dans les 10 jours, le solde complet est dû dans les 30 jours suivant la date de facturation.
Calcul du paiement
Si vous payez à temps pour une remise, multipliez le pourcentage de la remise par le solde de la facture impayée pour déterminer la remise. Soustrayez la remise du solde pour calculer votre paiement et payez ce montant. Si vous payez après la date limite de remise, payez le solde impayé indiqué sur la facture. Par exemple, si vous avez droit à une remise sur un solde de facture de 500 USD avec les conditions de crédit 2/15, net 45, multipliez 0.02 par 500 USD. Le rabais disponible est de 10 $. Soustrayez 10 $ de 500 $ pour obtenir le montant du paiement, soit 490 $.
Enregistrement du paiement
Lorsque vous envoyez le paiement, débitez le montant total de la facture sur votre compte fournisseurs dans vos dossiers. Cela réduit le solde des comptes créditeurs du montant que vous devez. Créditez le montant réel que vous avez payé sur le compte de caisse. Un crédit réduit le compte de caisse, qui est un compte d'actif. Si vous avez reçu une remise, créditez le montant de la remise sur le compte des remises d'achat. En utilisant l'exemple de la section précédente, débitez 500 USD sur les comptes fournisseurs, créditez 490 USD sur la trésorerie et créditez 10 USD sur les remises d'achat.