C'est le solde de votre compte de fonds de roulement - et non la rentabilité - qui détermine si votre entreprise est en mesure de payer ses factures mensuelles et d'honorer ses dettes à court terme à temps. Le maintien d'un fonds de roulement positif sans recourir au financement ou à la vente d'actifs commerciaux nécessite des entrées de trésorerie constantes provenant des ventes et du recouvrement des comptes clients. L'augmentation du bénéfice net en augmentant les revenus des ventes et en gérant efficacement les dépenses est un moyen d'atteindre des objectifs de flux de trésorerie opérationnels positifs.
À propos du revenu net
Le revenu net est la ligne du bas de votre compte de résultat. C'est le résultat positif ou négatif des revenus et des gains moins le coût des marchandises vendues, les dépenses d'entreprise et les impôts sur le revenu. L'analyse de votre compte de résultat montre qu'il faut plus qu'une simple augmentation des revenus de vente pour augmenter les flux de trésorerie d'exploitation. D'une part, à mesure que les revenus des ventes augmentent, le coût des produits vendus et les frais de vente augmentent également. Sans contrôle efficace des coûts, l'augmentation des coûts peut entraîner une augmentation faible ou nulle du bénéfice net malgré l'augmentation des revenus de vente.
Combien en faut-il?
Savoir combien de chaque dollar de vente doit être consacré au maintien d'un solde positif dans un compte de fonds de roulement est une première étape dans la gestion des dépenses pour augmenter le bénéfice net, ce qui à son tour augmente les flux de trésorerie d'exploitation. Le fonds de roulement en pourcentage des ventes utilise le chiffre d'affaires brut du compte de résultat. La formule est «le fonds de roulement disponible divisé par les ventes brutes multiplié par 100». Si le fonds de roulement disponible est de 250,000 750,000 $ et les revenus de vente de 33 100 $, vous devez gérer les dépenses de façon à ce que XNUMX $ sur XNUMX $ de revenus de ventes servent à financer le fonds de roulement.
Gérer le coût des ventes
La diminution du coût des biens vendus augmente le revenu net. Pour une entreprise de vente au détail, le coût des biens est généralement le plus élevé de toutes les dépenses. Maîtriser le coût des marchandises vendues signifie gérer efficacement les dépenses d'inventaire. Ceux-ci comprennent à la fois les coûts d'achat et de possession tels que le financement des stocks, les frais généraux de l'entrepôt, les assurances, les salaires, la réduction et les dommages. Les consultants en vente au détail et en affaires Hurlbut and Associates affirment que pour de nombreuses petites entreprises, les coûts de possession représentent en moyenne environ 25 pour cent d'une évaluation annuelle moyenne des stocks.
Diminuer les frais de vente pour augmenter le revenu net
Les frais de vente sont des coûts directs et indirects de vente. Les coûts directs comprennent les commissions de vente, les sacs à provisions et les frais d'exécution des commandes. Les coûts indirects comprennent les salaires, la publicité et les promotions et les frais de déplacement. Pour un petit détaillant, les plus importants sont généralement les salaires et la publicité. L'examen régulier d'une liste de contrôle du contrôle des coûts est souvent utile à la fois pour déterminer où vous pourriez trop dépenser - ou dépenser de manière inefficace - et pour identifier les domaines dans lesquels vous pouvez augmenter l'efficacité de la gestion des coûts tout en augmentant le flux de trésorerie opérationnel.