Le bilan vous fournit, à vous et à vos copropriétaires, aux prêteurs et à la direction, des informations essentielles sur la situation financière de votre entreprise. Le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie vous fournissent des données comptables sur une période définie. Mais le bilan vous fournit des données financières et comptables à un moment précis. Vous effectuez une analyse verticale sur un bilan pour déterminer les tendances et identifier les problèmes potentiels.
Bilan
Le bilan de votre entreprise doit adhérer à son équation comptable régissant l'actif égal au passif plus les capitaux propres. Le bilan révèle les actifs de votre entreprise, les dettes et autres passifs qu'elle doit et ses obligations envers vous et vos copropriétaires. Les actifs comprennent les actifs à court terme de la trésorerie et des débiteurs et les actifs à long terme des immobilisations corporelles. Les passifs comprennent les comptes créditeurs et les marges de crédit, qui sont à court terme, et les hypothèques et les prêts à terme, qui sont à long terme. Les capitaux propres du propriétaire comprennent vos apports en capital et les bénéfices non répartis.
Analyse verticale
Lorsque vous effectuez une analyse verticale, vous analysez chaque ligne d'un état financier sous la forme d'un pourcentage d'une autre ligne. L'analyse verticale est donc une méthode d'analyse proportionnelle. Sur un compte de résultat, vous effectuez une analyse verticale en convertissant chaque ligne en un pourcentage des revenus bruts. Sur un bilan, vous indiquez généralement chaque ligne en pourcentage du total des actifs.
Total des actifs
Lorsque vous utilisez le total de l'actif dans le dénominateur, examinez chaque élément du bilan en pourcentage du total de l'actif. Par exemple, si le total des actifs est égal à 500,000 75,000 $ et les créances à 15 60,000 $, les créances représentent 12% du total des actifs. Si les comptes créditeurs totalisent XNUMX XNUMX $, les comptes créditeurs représentent XNUMX% du total des actifs. Vous pouvez voir le montant de la dette de votre entreprise par rapport à ses actifs et la comparaison directe entre la dette à court terme et les actifs à court terme. Plus la proportion d'actifs à court terme est élevée, plus le fonds de roulement de votre entreprise est solide et sa capacité à faire face à ses obligations à court terme.
Années précédentes
Lorsque vous comparez ces pourcentages aux chiffres de l'année précédente, vous pouvez voir les tendances et développer une meilleure compréhension de la direction financière dans laquelle votre entreprise se dirige. Si les investissements dans les actifs augmentent mais que les capitaux propres diminuent, soit vous prenez trop de retraits du propriétaire. ou votre rentabilité est en baisse. Ce dernier pourrait signifier que vous n'utilisez pas vos actifs à bon escient et que vous devez apporter des changements opérationnels. Ces comparaisons aident à identifier les problèmes pour lesquels vous pouvez trouver la cause sous-jacente et prendre des mesures correctives.
Total des passifs ou capitaux propres
Bien que vous utilisiez le total de l'actif comme base de l'analyse verticale du bilan, vous pouvez également modifier le dénominateur en fonction de votre position dans le bilan. Vous utilisez le total du passif pour comparer tous les passifs et le total des capitaux propres pour comparer tous les comptes de capitaux propres. Par exemple, la dette à court terme est de 50,000 200,000 $ et le passif total est de 25 XNUMX $. Par conséquent, la dette à court terme représente XNUMX% du passif total. Comparer ces chiffres aux chiffres historiques peut vous aider à repérer les changements soudains.