Les flux de trésorerie et la situation de trésorerie sont très étroitement liés. La plus grande différence est que les flux de trésorerie font référence à la variation nette résultant au fil du temps des entrées et des sorties de trésorerie. La position de trésorerie concerne spécifiquement la position de trésorerie relative de votre entreprise à un moment donné. Avoir une position de trésorerie actuelle solide et un flux de trésorerie positif sont les objectifs financiers courants de l'entreprise.
Principes de base des flux de trésorerie
Les flux de trésorerie d'une entreprise sont représentés dans son tableau des flux de trésorerie. Ce relevé présente les liquidités de départ et de fin pour une période donnée. Plus important encore, il montre comment l'argent a été généré et comment il a été utilisé. Les activités d'exploitation, les investissements, le financement et les autres opérations fiscales contribuent tous aux flux de trésorerie. En général, une entreprise souhaite un flux de trésorerie constant de ses activités d'exploitation, car celles-ci stimulent les bénéfices de l'entreprise au fil du temps.
Utilisation
Les dirigeants d'entreprise, les créanciers et les actionnaires utilisent tous le tableau des flux de trésorerie pour évaluer la santé financière d'une entreprise. Un flux de trésorerie positif signifie que l'entreprise est mieux placée pour couvrir ses passifs et dépenses courants. Pour les créanciers, cela rend l'entreprise moins risquée lors de l'examen de nouveaux prêts. Pour les gestionnaires, un flux de trésorerie positif permet de se concentrer plus facilement sur d'autres aspects de l'entreprise plutôt que d'exercer une pression sur les comptes des acheteurs. Les actionnaires considèrent un flux de trésorerie positif comme un signe qu'une entreprise offre un investissement plus sûr. Au fil du temps, une tendance à la hausse des flux de trésorerie est préférable. Cependant, certaines entreprises utilisent des liquidités supplémentaires pour rembourser plus rapidement leurs dettes ou pour émettre des dividendes aux actionnaires. C'est là que l'analyse de chaque section de l'énoncé aide.
Principes de base de la position de trésorerie
La position de trésorerie d'une entreprise se réfère spécifiquement à son niveau de trésorerie par rapport à ses dépenses et passifs en suspens. Les chefs d'entreprise ont tendance à se concentrer davantage sur la situation de trésorerie à tout moment, tandis que les utilisateurs externes surveillent les états des flux de trésorerie préparés mensuellement ou trimestriellement. En général, une position de trésorerie stable signifie que l'entreprise peut facilement faire face à ses passifs courants avec la trésorerie ou les liquidités dont elle dispose. Les passifs courants sont des dettes dont les paiements sont dus dans les 12 prochains mois.
L'utilisation D'acier Aluzinc
Les ratios de liquidité offrent aux gestionnaires un aperçu de la situation de trésorerie de l'entreprise. Le ratio actuel est simplement le total des actifs courants du bilan de l'entreprise divisé par ses passifs courants. Par exemple, un actif à court terme de 60,000 30,000 USD divisé par un passif à court terme de 2 1 USD équivaut à un ratio de 1: 1. Il s'agit d'une base de référence pour un bon ratio, même si la question la plus importante est de savoir si les ratios de liquidité s'améliorent avec le temps. Sinon, les gestionnaires devront peut-être intervenir et appliquer des politiques de recouvrement plus strictes ou renégocier les conditions de la dette. Le ratio rapide est similaire, mais il ne tient pas compte des stocks, car la vente des stocks n'est pas très pratique. Un rapport 1: 1 est une référence courante pour le rapport rapide. Le ratio de trésorerie ne prend en compte que les actifs courants de trésorerie et de titres négociables qui sont rapidement convertis. Les rapports inférieurs à XNUMX: XNUMX sont courants.