La projection de votre flux de trésorerie est essentielle pour garder vos portes ouvertes, car les bénéfices sur papier ne garantissent pas toujours que vous pouvez payer vos factures lorsqu'elles sont dues. Comprendre comment calculer votre flux de trésorerie total vous aidera à voir d'où vient tout votre argent et quand vous pouvez vous attendre à ce qu'il arrive.
Flux de trésorerie des petites entreprises
Alors que les flux de trésorerie peuvent inclure des transactions commerciales complexes telles que le paiement de dividendes aux actionnaires, les flux de trésorerie des petites entreprises se réfèrent généralement au calendrier de vos créances et dettes. Par exemple, lorsque vous effectuez une vente, vous pouvez ajouter ces revenus à votre bilan en tant que créance. Cela pourrait montrer que vous avez plus d'actifs que de passifs - sur papier. Si l'argent de cette vente n'arrive pas pendant 60 jours, l'argent ne «rentrera» pas pendant deux mois. Vous devrez trouver un autre argent pour payer vos factures dues en moins de 60 jours. Ces factures peuvent inclure celles qui découlent de la réalisation de cette vente ou de l'argent comptant qui «s'écoulera» en moins de 60 jours.
Flux de trésorerie total
En plus des revenus que vous générez grâce aux ventes, vous pouvez avoir d'autres sources de liquidités dans votre entreprise. Cela peut inclure les intérêts sur les placements, les intérêts gagnés sur le solde de votre compte bancaire d'exploitation ou les frais d'intérêt que vous facturez sur les comptes en retard. Cela peut provenir de la vente d'actifs ou d'argent que vous recevez en remboursement d'articles retournés que vous avez achetés ou de services que vous avez prépayés mais que vous n'avez pas reçus. Si vous recevez un jugement ou un règlement dans le cadre d'un procès, cela peut compter dans votre flux de trésorerie total. Vos comptes créditeurs peuvent inclure des taxes sur les ventes et sur le revenu, des remboursements ou des jugements judiciaires. Si vous cherchez à déterminer uniquement vos flux de trésorerie liés aux opérations, vous limiteriez vos revenus aux revenus des ventes et vos dépenses aux coûts de production et aux frais généraux directement liés à vos activités de vente.
Formule des flux de trésorerie d'exploitation totaux
Pour calculer le flux de trésorerie total provenant des opérations, qui fait référence aux activités de vente de base, calculez le total de vos créances attendues sur les ventes pour la période que vous estimez. Cela peut être pour un mois, un trimestre ou pour l'année. Soustrayez votre production directe et vos frais généraux. Entrez ces chiffres dans votre budget par mois, trimestre ou année, en utilisant les dates exactes auxquelles vous recevrez votre argent et les dates exactes auxquelles vous paierez vos factures. Votre formule ressemblerait à ceci: Total des revenus des ventes - Total des dépenses d'exploitation = Total des flux de trésorerie d'exploitation. Vous n'ajouteriez pas les frais de service de la dette sur les achats de l'année dernière, par exemple, parce que cela ne résultait pas des opérations de cette année. Si vous n'étiez pas opérationnel, vous auriez toujours cette dépense. Cela vous permettra de voir votre flux de trésorerie d'exploitation total chaque mois, trimestre et annuellement.
Formule de flux de trésorerie total de l'entreprise
Si vous souhaitez voir le flux de trésorerie total de votre entreprise dans son ensemble, ajoutez les revenus et les dépenses hors ventes, tels que les intérêts et les impôts sur le revenu, pour déterminer le flux de trésorerie total de votre entreprise. Cela ressemblerait à ceci: Total des créances - Total des dettes = Total des flux de trésorerie. Utilisez uniquement les créances et dettes dues au cours de votre période de flux de trésorerie, et non le total des produits et des dépenses générés, qui peuvent ne pas arriver ou être dus avant la période pour laquelle vous calculez le flux de trésorerie.
Autres considérations
Si vous dépréciez des actifs, ajoutez-le à vos projections de flux de trésorerie, car cela réduira votre charge d'impôt sur le revenu. Si vous pouvez estimer avec précision les créances irrécouvrables, soustrayez-les de votre chiffre d'affaires. Si vous avez un ou plusieurs clients avec des antécédents de retard de paiement, ajustez les dates de vos créances. Si ces retards de paiement augmentent vos paiements d'intérêts sur la dette que vous avez utilisée pour exécuter ces commandes, tenez compte de ces frais d'intérêts supplémentaires.